Как ИП работать с ООО с НДС: нюансы сотрудничества

Как работать ИП с ООО, чтобы соблюсти все необходимые правила? Не всегда предприниматели могут стать партнерами, ведь у них бывают разные организационно-правовые формы. Между ними часто возникают разногласия и непонимание. Особенно при проведении расчетов налоговых сумм.

Сотрудничество с ИП

Работа ООО с ИП не всегда складывается удачно, так как указанные формы хозяйствования часто не могут найти общий язык, чтобы провести хорошее и выгодное сотрудничество. Негативное отношение обычно исходит от общества с ограниченной ответственностью.

Дело в том, что они находят проблемные стороны в системах расчета налога на добавленную стоимость, особенно в тех случаях, когда индивидуальный предприниматель использует упрощенный режим налогообложения. Поэтому у них возникают трудности при расчетных операциях, когда определяется налог предпринимателя.

Однако указанные аргументы на современном этапе неактуальны, так как на законодательном уровне были проведены определенные изменения. Они дают возможность с нормативной точки зрения проводить сотрудничество безопасным и достаточно удобным образом.

Нужно отдать должное и индивидуальным предпринимателям, которые проявляют себя при взаимодействии с другими организационно-правовыми формами с положительной стороны. Обычно они выступают в качестве надежных субъектов бизнеса. Немаловажную роль при этом играет их обязанность отвечать по всем задолженностям всеми имущественными объектами, находящимися в их собственности.

При этом даже необязательно, чтобы имущество было задействовано в процессе реализуемой хозяйственной деятельности.

Эффективное партнерство

Работа ООО с ИП может быть вполне эффективной и принести хорошие и выгодные плоды в виде внушительных сумм прибыли.

Обеспечить такой результат можно посредством специального документа, который заключается между указанными организационно-правовыми формами.

Это специальный гражданско-правовой договор, который нужно подписать двум организациям. У обеих сторон должны быть лицензии, которые разрешают им заниматься той или иной деятельностью.

Индивидуальному предпринимателю для сотрудничества с ООО вовсе не обязательно отказываться от упрощенной системы налогообложения.

Возможность проведения сокращения базы для расчета налоговых сумм определяется разновидностью системы налогообложения общества с ограниченной ответственностью.

Если со стороны ООО применяется УСН, то операции с ИП должны быть обоснованы и подтверждены. Для этого подготавливается определенный перечень документации. Поэтому ООО выгоднее работать с общим режимом.

Как работать ООО с ИП без НДС? Указанные налоговые суммы будут учтены, если бизнес-партнер тоже производит выплаты НДС. На практике предприниматели, которые связаны с деятельностью, облагаемой налогом на добавленную стоимость, встречаются достаточно редко. Отсюда вывод: предприятие, которое приобретает у ИП товар или взаимодействует по различным договорам, получить вычеты не сможет.

Налоговые вычеты возвращаются лишь к тем компаниям, которым поставщик выставляет счет-фактуру. В документе выделяется размер налога на добавленную стоимость.

Эту же сумму средств индивидуальному предпринимателю предстоит выплатить самому. Когда заключается сделка с привлечением третьих лиц, то налоговый платеж осуществляется посредником и комитетом.

Налог вычитается с общего размера средств, выплачиваемых в качестве вознаграждения.

О налоговых платежах

Уплата денежных средств, которая предусматривается в тексте заключенного с индивидуальным предпринимателем соглашения, не требует обложения налогом на доходы физических лиц, не нужно выплачивать и единые налоги. Данные правила действуют, когда услуга входит в единый государственный реестр ИП и отражается в документе об осуществлении государственных регистрационных мероприятий.

https://www.youtube.com/watch?v=9zcxSH_m3nM

Если с лицом, занимающимся предпринимательством в индивидуальном порядке, подписывается арендное соглашение (объектом аренды выступает, к примеру, компьютер), то предприятие имеет право удержать налоговую сумму с ИП по ставке 13%.

Это практикуется, когда в свидетельстве предпринимателя о его деятельности содержится информация о предоставлении услуг транспортных перевозок или других видов деятельности, не связанных с арендой.

Необходимо уведомить о взимании налоговую службу и предоставить ей декларацию по налогам на доходы физических лиц. Если описанные действия не производятся, тогда к фирме предусмотрено применение штрафов.

Основываясь на статистической информации и решениях судебных органов, приходим к выводу, что существуют исключения, позволяющие ИП вести коммерческую деятельность, которая не представлена в документе о государственных регистрационных манипуляциях, например, когда в свидетельстве не отражено, какие именно услуги бизнесмен оказывает. Отсутствие такой информации вовсе не дает оснований для признания документа недействительным. Это обуславливает возникновение права выбора за фирмой при требованиях со стороны налоговых органов вносить налоговые платежи. Можно не платить налог, тогда придется обращаться в судебный орган.

На законодательном уровне определено, что предпринимателю разрешено изменять сведения и вносить новую информацию в реестр.

В налоговом кодексе отсутствуют указания по поводу сохранности со стороны предприятий копий регистрационного бланка ИП.

Однако для предотвращения неприятностей обществу с ограниченной ответственностью надежнее позаботиться о внесении бизнесменом изменений в реестр, касающихся его деятельности.

Перед тем как ИП начнет сотрудничество с ООО, субъекты хозяйствования должны взвесить все положительные и отрицательные стороны. При принятии окончательного решения необходимо ориентироваться на конечный результат, который планируется получить в процессе взаимодействия. Особенное внимание рекомендуется уделить степени выгодности предполагаемой сделки.

В вопросе, как работать ООО с ИП без НДС, главная сложность – невозможность для юрлица принять на вычет по налогу уплаченные предпринимателю денежные средства. Однако если у бизнесмена репутация ответственного поставщика, подрядчика или исполнителя, то с ним стоит работать.

Видео:Как ИП и ООО на УСН работать с НДС и без него? Договор простого товарищества. Бизнес и налоги.Скачать

Как работать ИП с НДС: важные рекомендации

Чаще всего ИП выбирают для работы различные вариации упрощенной системы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН). Однако большинство крупных компаний работает с НДС и им выгодно иметь дело именно с такими же налогоплательщиками, поскольку они смогут учесть сумму поступившего налога при расчете обязательств.

Потому, даже если ИП без НДС, предлагает продукцию по сниженным ценам, предприятию не всегда выгоднее покупать у него. Но для ИП работа с плательщиками данного налога может означать заключение крупных и выгодных контрактов.

Как поступить? Очевидно, что если предприниматель хочет работать с крупными предприятиями, то ему придется осваивать НДС.

Ип с ндс на общей системе налогообложения

При регистрации в ФНС предприниматель, не подавший заявление на одну из упрощенных систем, автоматически становится плательщиком налогов на общих основаниях. Одним из этих налогов является и НДС. При этом он может подать заявление на освобождение от его уплаты при соблюдении ряда условий, указанных в НК Российской Федерации.

Как работать ИП с НДС на ОСН?

Продавец выставляет предпринимателю счет-фактуру, где отдельно выделяется НДС, ИП в свою очередь при продаже продукции выставляет такие же счета своим клиентам. По окончанию отчетного квартала на основании записей из книги продаж и книги покупок он выводит разницу между входящим и исходящим налогом, получая сумму, которую необходимо уплатить в бюджет.

Плюсы

Среди преимуществ работы на ОСН для предпринимателя можно назвать только возможность иметь дело с крупными компаниями, что как правило, связано с долгосрочными контрактами на большие суммы.

Минусы

А вот недостатков по сравнению с облегченными системами несколько:

• необходимость вести учет двумя методами (НДФЛ к оплате рассчитывается кассовым методом, а НДС по отгрузкам);
• необходимость вести более сложный и объемный бухучет и хранить все первичные документы не менее 5 лет;
• необходимость подачи налоговых деклараций один раз в квартал;
• более высокая налоговая нагрузка.

Чаще всего НДС выбирают ИП, занимающиеся торговлей, при этом оборот предпринимателя, как правило, существенный с большим количеством первичных документов.

Важно! При переходе на ОСН с НДС предпринимателю следует принять на работу бухгалтера, поскольку система бухгалтерского и налогового учета здесь достаточно сложная и объемная. А в случае допущения ошибок или неточностей, которые приведут к недоплате налога, ему придется возмещать ущерб государству за счет всего своего имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=GpmpNrFcppM

Помимо непосредственно уплаты НДФЛ в размере 13% и НДС 18% предприниматель, как и при УСН должен будет уплатить налоги и взносы с заработной платы своих наемных сотрудников, а также взносы в фонды социального страхования за себя.

Ндс для ип при усн

Согласно нормам НК бизнесмены, выбравшие упрощенную систему обложения налогами, не являются плательщиками НДС. Однако для отельных случаев делается исключение.

К примеру, ИП, работающие по договорам комиссии, даже если они выбрали УСН, могут выставлять счета с НДС своим клиентам.

При этом предприниматель должен будет подготовить и подать декларацию по НДС в соответствующие сроки (по итогам календарного квартала) и уплатить налог. Вести книги продаж и покупок не нужно.

Важно! Вполне законно выписывать счета-фактуры с НДС могут ИП с УСН, являющиеся посредниками, агентами или комиссионерами.

Ошибки с последствиями

1. Любопытно, что на практике довольно часто встречаются случаи, когда ИП на УСН выставляют контрагентам счета-фактуры с НДС в погоне за более высокими доходами. Чаще всего это происходит из-за недостатка знаний об особенностях НДС.

   Если ИП в расходных документах уже выделил НДС и принял оплату за продукцию, то многие специалисты рекомендуют по окончанию отчетного квартала подать соответствующую декларацию и перечислить налог государству. Однако стоит учитывать, что это будет являться нарушением законодательства, что предусматривает ответственность всех сторон сделки.

2. Если предприниматель перечислит налог и предоставит декларацию, то он избавит себя от уплаты штрафов и других платежей, которые могут быть начислены по обнаружению нарушения. Однако его контрагент, тем не менее, может лишиться права на снижение базы обложения налогом с соответствующим его доначислением и необходимостью уплаты административного штрафа.

   Инспекторы ФНС при выявлении этого нарушения с большой долей вероятности будут настаивать именно на таком варианте развития событий.

3. Подобные ситуации разбираются в суде, который может принять сторону, как представителей ФНС, так и налогоплательщика исходя из конкретных обстоятельств.

   Из всего этого напрашивается вывод, что предприятиям, работающим с НДС, не стоит принимать в работу счета от ИП на УСН, оформленные с выделением НДС, за исключением случаев, описанных выше.

Видео:Может ли ИП работать с НДС?Скачать

Ип с ндс: плюсы и минусы 2021

В нашей новой статье речь пойдет о проблемах и выгодах работы ИП с НДС. Небольшой ожидаемый спойлер: минусов все-таки больше, чем плюсов. Но нередки ситуации, когда обойти НДС не удастся.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Такое возможно при осуществлении видов деятельности, для которых использование специальных режимов находится под запретом или не вписывается в действующие ограничения.

Одной из причин применения общей налоговой системы также может являться сотрудничество с контрагентами на ОСНО. Для того чтобы удержать партнеров и обеспечить им вычет по налогу на добавленную стоимость, предприниматели вынуждены переходить на ОСНО.

Рассмотрим, может ли ИП работать с НДС, а также какие при этом существуют нюансы работы.

Ип с ндс и ип без ндс: в чем разница

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима оставаться на ОСНО. Для остальных налоговых систем, относящихся к категории специальных, уплата этого бюджетного платежа не предусмотрена за исключением следующих случаев:

• При осуществлении импортных операций;
• Ошибочном выставлении счетов-фактуры и выделении суммы налога;
• Осуществление сделок в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом;
• Выполнение функций налогового агента.

При наступлении одной или нескольких описанных выше ситуаций у предпринимателя возникает необходимость в расчете и перечислении в казну указанного бюджетного платежа, согласно срокам, закрепленным в налоговом праве.

https://www.youtube.com/watch?v=IHH4uKLU_s0

На практике встречается и абсолютно противоположная ситуация, когда у ИП на общем режиме есть право не платить НДС. В соответствии со ст. 145 НК РФ ИП на ОСНО может реализовать свое право на освобождение от уплаты этого налога при условии, что выручка от основной деятельности без учета НДС за три следующих друг за другом месяца была менее 2 млн. рублей.

В расчет при этом не должны включаться операции с подакцизными товарами и иные операции, в которых коммерсант выступал в роли налогового агента. Если такие операции имели место, ИП должен вести раздельный учет полученных доходов.

При этом для того чтобы применять право на освобождение, его потребуется подтвердить, предоставив копии следующих документов:

• Выписку из книги продаж;
• Выписку из книги учета доходов и расходов.

Приостановить действие освобождения по своей инициативе бизнесмен не вправе, так как в соответствии с нормами права оно действует в течение года.

Если данный период подошел к концу, а право на него у предпринимателя не утеряно, его можно продлить.

ИП потребуется подтвердить это право путем предоставления актуальных выписок из книги продаж и книги учета доходов и расходов, а также заполненного уведомления.

Как следует поступить в том случае, если право на освобождение от НДС утеряно? Если выручка за три следующих друг за другом месяца превысит порог в два миллиона рублей, бизнесмен снова становится плательщиком налога на добавленную стоимость и полностью возвращается к своим обязанностям.

Ип с ндс: как платить

Налог на добавленную стоимость относится к категории федеральных, вследствие чего успешно пополняет казну на уровне государства. При этом НДС является косвенным платежом, уплачиваемым потребителями товаров, работ или услуг.

Главной особенностью налога на добавленную стоимость является возможность уменьшения величины выставленного налога на сумму допустимых вычетов, полученных по встречному налогу от поставщиков. Для получения вычета обязательно наличие должным образом оформленного счета-фактуры с присутствием всех реквизитов.

Предприниматели, работающие на ОСНО, в отношении фискального платежа заполняют два важных документа, фиксирующих как входящие, так и исходящие суммы НДС. К таким документам относятся книга покупок и книга продаж.

Расчет по налогу производится ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Именно в этот период следует предоставить в инспекцию налоговую декларацию. Вот уже несколько лет сдать отчет можно только в электронном формате, используя электронные каналы связи.

Рассмотрим, какие существуют для ИП с НДС плюсы и минусы в 2021 году.

Ндс для ип: плюсы и минусы

Несмотря на то, что работа на ОСНО не является особенно популярной для предпринимателей, в большинстве своем немало бизнесменов все же вынуждены функционировать на общей налоговой системе. При этом для предпринимателей работа на ОСНО имеет как минусы, так и недостатки.

Преимущества работы с НДС:

1. Главным преимуществом для бизнесменов на ОСНО можно назвать возможность работать с крупными контрагентами. В связи с тем, что большинство крупных компаний являются плательщиками НДС, контрагентов себе они выбирают также работающих на ОСНО. Таким образом, у предпринимателей на общем режиме существуют большие возможности в привлечении клиентов.
2. Еще одним плюсом работы будет являться возможность принять к вычету сумму указанного бюджетного платежа, которую плательщик перечислил контрагенту. В некоторых случаях это позволяет достичь существенной экономии.

Недостатки НДС для ИП:

1. Пожалуй, главным минусом работы на ОСНО является сложность расчета и администрирования самого налога на добавленную стоимость. По праву среди всех платежей российской налоговой системы его расчет вызывает наибольшие затруднения. У предпринимателя возникает обязанность по проверке контрагентов, тщательной проверке всей входящей первичной документацией, периодической сверке взаиморасчетов по налогу, ведения книги покупок и продаж, составлению и сдаче отчета для инспекции.
2. Как уже было сказано, работа без налога на добавленную стоимость снижает конкурентную привлекательность бизнесмена. Зачастую можно даже получить отказ в сотрудничестве, так как для контрагента такой союз не будет выгодным.
3. Предприниматели на ОСНО подвергаются более тщательной проверке со стороны инспекторов.
4. Также одним из минусов является необходимость передачи отчета по НДС с использованием электронных каналов связи, что связано с определенными финансовыми затратами. Данное требование действует, начиная с 2014 года. И если ФНС запрашивает какие-либо пояснения в отношении рассматриваемого фискального платежа, их бизнесмен должен также предоставить в электронном виде по ТКС.

Рассмотрев вопрос о том, может ли ИП работать с НДС, можно сказать, что для предпринимателя работа на ОСНО имеет как положительные, так и отрицательные моменты. Перед тем, как выбирать этот режим, советуем обратиться за консультацией специалиста по учету.

https://www.youtube.com/watch?v=cg7JN2seNM0

Подпишитесь на нашу рассылку и больше не говорите, что пропустили новую статью:

Ип с ндс: плюсы и минусы 2021 обновлено: Апрель 24, 2021 автором: Все для ИП

Видео:Суть НДС. Всё, что нужно знать предпринимателюСкачать

Работа с НДС: преимущества

Молодые предприниматели часто перед созданием бизнеса интересуются, как работать с НДС и какие есть варианты. Данный налог – важный компонент всех отношений между партнёрами.

Существует мнение, что наиболее предпочтительной программой является ОСНО, то есть основная система налогообложения. При УСН, упрощённой системе налогообложения, возникают свои трудности.

Так ли это, разберём в этой статье, а также объясним, что такое уплата НДС для чайников.

Особенности работы с НДС и без НДС

Каждый бизнесмен в начале пути развития вправе решить, что выгодней: работа с НДС или без НДС. Более того, законодательство допускает такую возможность. Многие отдают предпочтение работе без НДС. Она содержит следующие преимущества:

• Не нужно заполнять лишнюю документацию (декларация, книги покупок, продаж и другие).
• Фирма освобождается от выплат такого весомого налога.
• Отпадает надобность в ведение отчётности.

Несмотря на достоинства такого режима, у него имеются свои недостатки и разница с программой с НДС. Во-первых, получение этой системы возможно после выполнения некоторых требований.

О них будет сказано позже. Чтобы не платить процент, можно воспользоваться вторым случаем: компания должна пользоваться УСН, ЕНВД или другими упрощёнными системами.

В последнем варианте он заменяется другим общим налогом.

Во-вторых, после того, как получен статус режима «без НДС», в счёте-фактуре нельзя принять налог к вычету. Для лица, занимающегося, например, розничной торговлей, этот нюанс может быть не принципиален, так как выгоду при этом он не получит.

Но для
второй стороны важно иметь возможность возместить налог. Это применимо к тем, кто занимается оптовыми продажами. В свою очередь, эта ситуация может негативно сказаться на всей деятельности.

В качестве последствий выступает отсутствие клиентов.

Несмотря на то, что предприниматель освобождается от уплаты, это не значит, что это применимо абсолютно ко всем операциям. Не платить надбавку можно только при ввозе товара в РФ. В остальных случаях НДС должен быть уплачен. К ним, например, относится продажа подакцизных материалов. Более того, сама фирма иногда выступает в качестве налогового агента при партнёрстве с другими плательщиками.

Преимущества и недостатки работы с НДС

Как и у любой программы, у работы с НДС есть плюсы и минусы. Начнём с недостатков.

Нужно отметить, налог на добавленную стоимость – федеральный. Он считается одним из самых сложных в нашей стране. Не каждому прельщает платить такой процент.

Более того, он требует ведение налогового и бухгалтерского учёта в обязательном порядке.

В этот процесс входят проверки поставщиков, сверка первичной документации, в которой зарегистрирован НДС, составление и сдача декларации, а также проверка со стороны инспекции. Всё это занимает большое количество времени.

Важно знать схему, по которой работает фирма при УСН. Модель «доходы-расходы» даёт возможность поставщикам зафиксировать полученный налог в счёт расходов. Она действует при покупке товара. Даже при условии выделения процента в СФ. Если же выбрана формула «доходы», то принять к вычету налог нельзя. Счёт-фактура никак не сможет повлиять на этот результат.

Использование ОСНО подразумевает тщательные проверки налоговой службы. Её представители внимательно проводят процедуры. Объясняется это тем, что сама надбавка содержит много спорных моментов.

При обнаружении ошибки или неточности инспекция вправе применять наказание в виде штрафных санкций.

Если же применяется упрощённая система, допустить ошибку невозможно, так как внутренний принцип это не позволяет.

https://www.youtube.com/watch?v=sYb8FmDsOtU

С недостатками сталкивается каждый в своей работе, но преимущества работы с НДС тоже имеются.

Начать стоит с того, что большинство крупных компаний, холдингов предпочитают работать с контрагентами НДС. Вследствие чего, фирме на НДС не нужно лишний раз тратить время на рекламные акции, чтобы завлечь потенциальных клиентов. Такие компании на рынке занимают лучшие и наиболее прибыльные позиции, и предложения к ним поступают намного чаще.

Второй плюс – причина, по которой такие предприниматели становятся более привлекательными для контрагентов. Применяя данный режим, бизнесмен может принять к вычету налог за все товары и услуги. Это выгодно, так как сэкономить для предприятия
всегда важно.

После ознакомления со всеми сторонами этого процесса, каждый представитель малого или крупного бизнеса сам для себя решит, работать без НДС или с ним.

Освобождение от НДС

В начале статьи уже упоминалась данная тема. Рассмотрим её более подробно.

Данную привилегию могут получить только те плательщики, которые занимаются операциями строго в пределах Российской Федерации. При получении освобождения предприниматель получает ряд преимуществ, из-за чего работа без НДС становится более привлекательной:

• операции по исчислению и начислению НДС не проводятся;
• декларации и другие отчётные материалы сдавать в ФНС нет надобности;
• в связи с тем, что к вычету принять налог нельзя, в книге покупок также отсутствуют какие-либо записи;
• в СФ покупателям выставляется сумма без стоимости ставки и записывается фраза «Без налога»
• входящий НДС входит в цену полученных товаров.

Если возникла ситуация, при которой неплательщик в СФ предъявит покупателю стоимость с учётом налога, то он должен уплатить сумму в государственный бюджет и сдать декларацию за отчетный период.

Получить освобождение имеют право те организации, у которых годовая выручка составляет менее 2 млн. рублей и не производится продажа подакцизных товаров. Освобождение от уплаты ставки действует 12 месяцев. Если условия за это время были нарушены, то право на освобождение теряется. Если правила соблюдены, отказаться добровольно от этого процесса нельзя.

Несомненно, перейти в режим без надбавки можно только после предоставления в инспекционный орган документов. В этот список входят:

• уведомление об освобождении;
• выписка из бухгалтерского баланса, предоставляемая участниками ОСНО или переходящими с единого сельскохозяйственного налога на ОСНО;
• выписка из книги продаж;
• копии журнала СФ как полученных, так и выставленных, за прошедший период;
• выписка из книги учёта расходов и доходов, если организация переходит с «упрощенки» на ОСНО.

По сроку данные документы необходимо предоставить до 20 числа того месяца, когда фирма планирует работать по новому режиму.

Отчетность с НДС и без НДС: разница

При рассмотрении режима без НДС в преимуществах уже было заявлено, что сдавать декларацию не нужно. Это один из главных плюсов программы. Есть ситуации, когда вести некоторые документы необходимо. Это работает в том случае, когда компания-неплательщик выступает в роли налогового агента. Он обязан оплатить налог.

В качестве основной бумаги выступает СФ. В нём заполняются поля на имя компании, и выделяется налог. По срокам нужно успеть сделать документ до конца пятого дня после сделки. После проделанных манипуляций в ФНС необходимо представить декларацию с заполненным вторым разделом.

Работа с НДС означает, что за каждый квартал нужно отчитываться также в виде декларации. Она подаётся до 25 числа месяца, следующего за отчётный квартал. При расчётах общая сумма делится на три равные части и уплачивается каждый месяц не позднее 25 числа.

Тот, кто работает с НДС, знает, что за просрочку со стороны ФНС навлекаются штрафные санкции в размере 5% от общей суммы надбавки.

Расчёт суммы к оплате

НДС в России на подавляющее количество работы составляет 20%. Чтобы понять, как производится расчёт суммы к оплате, представим его в виде следующего алгоритма:

• Некая фирма заказывает у поставщика исходный материал и оплачивает его. На эту цену налагается процент.
• На основе материала был создан собственный продукт. Компания подводит подсчёты и узнает, сколько ушло на изготовление.
• Затем формируется итоговая стоимость за товар. В этом случае действует ставка в размере 20%, которая является основной в Российской Федерации.
• Конечный покупатель вносит плату за продукт. Из этой цифры высчитывается сумма налогов на добавленную стоимость и уходит на налоговое обязательство.

Видео:Что делать с НДС на УСН? Ошибки ИП и ошибки ООО. Налоги и налогообложение. Лайфхаки бизнеса.Скачать

Может ли ИП работать с НДС, будучи плательщиком – варианты работы ИП с НДС в 2021 году

Бизнесмены, продумывая свое дело до мелочей, задумываются о том, какую систему налогообложения выбрать, если придется работать с НДС.

Расскажем о нюансах ведения бизнеса на разных системах с налогом на добавленную стоимость, раскроем все секреты — и определим, какая система лучше для работы с НДС.

статьи:

Ставки налога для ИП в 2021 году – какой НДС платит ИП

Ставка налога может быть разной. Все зависит от деятельности, которой занимается индивидуальный предприниматель.

Ставка в 0%

Распространяется этот налоговый процент на такие сферы деятельности ИП:

1. Экспорт товаров, услуг.
2. Транспортировка нефти и газа за границу РФ по трубопроводам.
3. Пассажирские перевозки — при конечном пункте Крым.
4. Таможенная перевозка грузов.
5. Товары, используемые на территории аккредитованных дипломатических представительств.

Зачастую такой процент применяют при экспорте.

Ставка в 10%

Этот процент устанавливается для ИП, если он реализует:

1. Продовольственные товары.
2. Детские товары.
3. Печатные периодические издания, книжную продукцию.
4. Медицинские изделия и лекарства.

Ставка в 18%

Применяется для ИП во всех остальных случаях. При оплате налогов обратите внимание на сроки оплат.

Сотрудничество ООО и ИП: как преодолеть противоречия с НДС и не терять деньги

ООО зачастую отказываются сотрудничать с ИП. Главной причиной является недоверие к предпринимателям, отсутствие финансовой ответственности физлиц. В экономическом плане все поправимо.

Для того, чтобы вы понимали, о чем идет речь, расскажем подробнее:

1. ИП практически всегда выбирают систему налогообложения, где не нужно выплачивать НДС, — УСН. Поэтому, оплачивая товар или услугу, содержащую налог, бизнесмен должен возмещать сумму этого налога в бюджет, оформляя соответствующую декларацию.

   За несвоевременную подачу документации предпринимателю может грозить штраф.

2. ООО, в свою очередь, работают по общей системе налогообложения (ОСНО), где уплата НДС является обязательной. Приобретая товар с НДС, компания возместит в дальнейшем 18% путем налогового вычета.

   По закону уменьшение производится после уплаты налога в бюджет. Если товар или услуга приобретены у неплательщика НДС, то компания не сможет оформить налоговый вычет, а НДС им придется заплатить уже со всего дохода.

Как вы понимаете, ООО не выгодно работать с ИП без НДС.

Для компаний это — убытки, и именно поэтому многие отказываются сотрудничать с ИП, или ищут партнеров с НДС.

https://www.youtube.com/watch?v=cg0yVpUtEo8

Что же делать ИП? Обязательно ли переходить на другую систему налогообложения?

Ответ — нет.

У предпринимателей есть несколько вариантов:

1. Заманить эксклюзивной продукцией, услугой. Если ИП не будет иметь конкурентов, то ООО заключит любой договор с ним, несмотря даже на НДС.
2. Вставить счет НДС. Предприниматель может выставить счет с НДС компании (ООО). Оформляется декларация. ООО возмещает НДС со своего бюджета.

3. Снизить стоимость товара, услуги на сумму НДС. Для того чтобы ООО не переплачивало 18%, можно уценить товар ИП. Если товар приобретается юридическим лицом не для перепродажи, то для него выгодно заплатить меньше и не мучиться с возвратом из бюджета.

Последний вариант не всегда востребован, так как ИП может потерять часть средств.

Работа с НДС ИП при УСН

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения не платят НДС. Они могут работать по договору комиссии, выставляя счета клиентам.

Кроме того, придется подавать декларации и своевременно выплачивать налоги.

При УСН без НДС нужно платить:

1. От 5 до 15%, если имеются доходы и большие расходы.
2. 6% от прибыли, если расходов нет.

Заметьте, что книгу продаж и покупок нет необходимости вести.

Работа с НДС ИП на ОСН

Порядок ведения бизнеса на общей системе с НДС подразумевает оформление счета-фактуры с указанным налогом для клиента.

Сведения по налогу должны быть зафиксированы в книге продаж и покупок.

Отчетная дата уплаты НДС – 25 число месяца после окончания квартала.

ИП может получить освобождение от уплаты НДС только в случае, если за 3 предшествующих месяца сумма выручки от реализации (без учета НДС) не превысила 2 000 000 руб.

Предприниматели платят также:

1. Налог на имущество физических лиц.
2. Другие местные налоги (транспортный, земельный и пр.).

Преимущества от работы ИП на ОСНО с НДС — длительное сотрудничество с крупными организациями, доверие ООО к ИП.

Недостатки от работы ИП на ОСНО с НДС:

1. Рассчитывать налог следует кассовым способом.
2. Бухгалтерию обязательно вести.
3. Сдавать декларацию необходимо ежеквартально.
4. Большая налоговая нагрузка на бизнесмена.

Выбирать бизнесмену, каков режим принесет большую прибыль и сохранит доходы.

Работа с НДС ИП на ЕНВД

ИП на ЕНВД может работать с НДС не со всеми видами деятельности.

Предприниматель на ЕНВД должен будет уплатить НДС, если в отчетном квартале:

1. Были произведены операции, перечисленные в п. 1 ст. 146 НК РФ (импорт товаров, реализация товаров, не подпадающих под действие ЕНВД.
2. Возникли основания для уплаты НДС, предусмотренные ст.

   161 НК РФ (аренда или покупка государственного или муниципального имущества и пр.).

3. Контрагентам выставлялись счета-фактуры с выделением НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ).

Важно: счет-фактуры или чеки с информацией о начисленном налоге на добавленную стоимость выдавать не обязаны.

При ЕНВД выплачивается фиксированный налог. На едином налоге в розницу этот вариант достаточно выгодный. При получении высокой прибыли будет маленьким размер налога.

На сумму выплаты повлияет:

1. Квадратура помещения.
2. Количество работников.
3. Количество транспортных средств.
4. Полученный или потенциально возможный доход.

ИП на ЕНВД должен сам исчислить НДС, удержать его из выплачиваемой контрагенту суммы дохода и уплатить в бюджет вместо контрагента (п. 1 ст. 24 НК РФ).

Преимущества от такой системы налогообложения с НДС — возможность уменьшения страховых взносов.

Может ли ИП не платить НДС в 2021 году – варианты и последствия

Предприниматель не может не платить НДС. Это незаконно. Однако в некоторых случаях освобождение от НДС возможно.

Следует подготовить документацию в налоговую службу.

Понадобятся:

1. Данные из книги продаж.
2. Сведения о доходах и расходах из КУДиР.
3. Копия журнала учета счетов-фактур.

Подавать документы стоит 1 числа любого месяца.

Режим, при котором НДС предприниматель не будет платить, будет действовать 1 год. Далее освобождение автоматически отменится. Придется повторно обращаться в ФНС.

Многие прибегают к таким способам, чтобы не платить НДС:

1. Уменьшают размер доходов. Этот способ еще более-менее признается законом (ст.145 НК РФ), но не факт, что он принесет вам пользу.
2. Увеличивают расходы. Для этого ИП может закупить оборудование, провести ремонтные работы. Можно использовать лизинговые платежи.

В любом случае, налог придется заплатить, если официально его не отменила налоговая служба.

Мы рекомендуем выбирать систему налогообложения, в зависимости от практики.

Опыт показывает: если у ИП хороший доход и он сотрудничает с ООО, то лучше выбирать ОСНО с НДС. Если же бизнес некрупный, то можно оставаться на спецрежиме с НДС.

А если вы не хотите связываться вообще с НДС, то вам подойдет ИП на УСН.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Видео:Возможно ли одновременно работать "с НДС" и "без НДС"?Скачать

Работа ИП с ООО с НДС: возможно ли такое сотрудничество, какие трудности

Многие бизнесмены начинают свою деятельность с оформления ИП.

Такой ход обусловлен выгодными системами налогообложения, низкой ответственностью и отсутствием множеств обязательств, которые работают для юридических лиц.

Поэтому, когда происходят крупные тендеры или на горизонте маячит важная сделка, учреждения вроде ООО предпочтут в качестве партнера организацию с большей социальной и юридической ответственностью, чем ИП.

Но дело не только в низкой ответственности предпринимателей, работа ООО с ИП затруднительна из-за налоговых режимов, где не нужно платить НДС, который, в свою очередь, обязателен для ООО. Но бывают случаи, когда ИП оказывает услуги, без которых общество с ограниченной ответственностью не может обойтись, и тогда возникает вопрос — как ИП работать с ООО с НДС.

https://www.youtube.com/watch?v=O-VrwFQI7tg

Условия ОСНО для ООО и ИП

Может ли ИП работать с ООО с НДС

На самом деле, хоть у ИП сложилась репутация «несерьезных» бизнесменов, при неожиданном прекращении своей деятельности с невыполненными обязательствами ООО в 100% случаев выигрывают судебные разбирательства, тем более, что индивидуальный предприниматель имеют в залоге имущество, а не уставной капитал, поэтому возврат средств или компенсация для ООО будет в любом случае.

Обратите внимание! Итак, по закону ИП может работать с ООО с НДС. Но следует помнить, что большинство ИП в России работают по специальным налоговым системам, вроде УСН, где попросту не платят НДС. В то время, как ООО работают по общей системе, где каждая сделка или приобретение облагается налогом на добавочную стоимость.

Какое ИП лучше открыть для начинающих предпринимателей, что будет выгодно

Кроме отсутствия ответственности, как у юридических лиц, нежелание сотрудничать с физическими лицами вызвано тем, что им это не выгодно, а в некоторых случаях даже убыточно.

Почему так происходит? Приобретая товар или услугу у предпринимателя без НДС, эти самые 20% надбавочной стоимости придется оплачивать ООО, поэтому если стоит выбор между закупкой оборудования у организации с общим режимом налогообложения или у предпринимателя с патентом, УСН, ЕНВД и прочих, юридическое лицо выберет первого.

Простой пример. ООО имеет большой офис, в который нужно закупить обогреватели. Отдел снабжения приносит директору на рассмотрение два канала по приобретению оборудования.

Первый — это интернет магазин ИП без НДС, где подходящая модель стоит по 10 000 рублей за штуку, второй — ООО на ОСНО, которая также продает ту же самую модель, но, например, за 11 000 рублей с учетом НДС. Директор в данном случае беспрекословно скажет покупать у ООО.

 Почему? Зачем покупать у ООО? Ведь разница составляет целую тысячу рублей, а обогревателей нужно несколько.

Пример расчета при выборе между ООО и ИП.

Покупая обогреватели у ИП, ООО заплатит 10 000 рублей и при этом надо не забыть добавить еще 2000 рублей, которые заберет государство в виде НДС. Итого итоговая сумма составляет 12 000 руб.

Покупая у ООО, у которой в цену уже включен надбавочный налог, организация уже НДС с этих обогревателей платить не будет, так как уже заплатила за него при покупке у ООО.

В итоге один обогреватель выйдет на 1000 рублей дешевле плюс агентский договор с НДС для бухгалтера значительно проще в обработке.

Как ИП работать с НДС

Может ли ИП работать без кассы и в каких случаях это разрешено

Как работать ИП без НДС с ООО с НДС? Конечно, не все так однозначно, ведь в любом законе есть несколько лазеек. Юридическое лицо может работать с ИП на выгодных для обоих сторон условиях в нескольких случаях:

• предоставление ИП услуг, которые не будут облагаться налогом для ООО. Список таких услуг довольно обширен — сдача в аренду небольших помещений, проведение ремонтных работ, аутсорсинг, найм курьерской службы, закупка канцелярии и пр.;
• отсутствие конкуренции. Допустим ИП производит и продает подшипники. В данном случае для ИП наиболее выгодна патентная система налогообложения и переходить на ОСНО для него попросту не выгодно. Но такие же подшипники продает ООО только на другом конце страны. В данном случае ООО дешевле закупиться у ИП и дополнительно заплатить 20%, чем переплачивать за доставку и ждать месяц пока приедет деталь;

Пример оплаты работы без учета НДС

• ИП без НДС поставляет услуги организации, которая работает с НДС с компенсацией суммы НДС. Так как НДС придется платить ООО, то предприниматель, особенно если он собственник, может просто опустить цену на сумму налоговых отчислений. В таком случае он станет таким же выгодным в глазах ООО, как и другие юридические лица;
• сменить систему налогообложения. Если планируется сотрудничество в долгосрочной перспективе с очень выгодными условиями, возможно лучшим решением будет сменить налоговый режим и играть по-крупному, чем сохранять особый режим для мелких клиентов;
• самый лучший способ — выставить счет с учетом НДС. Правда такой вариант возможен только для предпринимателей, работающих на УСН. В этом случае ИП выставляет счет с учетом налога, но тогда по этому счету должна быть оформлена дополнительная декларация.

Обратите внимание! Последний вариант вполне себе неплох, но и тут есть проблема. Часто организациям приходится подтверждать такие сделки в судебном порядке, иначе компенсацию от государства можно не получить.

Итак, если на горизонте маячит прибыльный контракт, но контрагент требует вести расчеты с НДС, предпринимателю, вероятно, придется перейти на общую систему налогообложения. В таком случае это грозит дополнительными затратами на приобретение кассового оборудования, ведение бухгалтерского учета, найм или поиск на аутсорсе бухгалтера, более частые отчетности перед налоговой и пр.

https://www.youtube.com/watch?v=UhUvUL3e_xE

Без лукавства минусов все-таки больше чем плюсов, но тут каждый будет решать сам. Положительных сторон всего две:

Также плюсы можно найти в зависимости от рода деятельности.

Например, если деятельность связана с грузоперевозками, то у ИП с НДС отсутствуют ограничение на количество техники, нет ограничений по выручке и снижена налоговая нагрузка при работе с другими налогоплательщиками на общем режиме. Правда при этом также придется постоянно собирать большое количество документации для подтверждения расходов.

Расчеты компаний на ОСНО без НДС

ИП может работать с Обществом с ограниченной ответственностью, при этом последние идут на сотрудничество неохотно в связи с дополнительной уплатой НДС.

При выборе сотрудничества с ИП или ООО, организация выберет ООО из-за удобства взаиморасчетов и экономии.

Что бы работать с ООО с НДС нужно применять гибкую систему скидок, компенсирующую НДС, составлять договор о расчете с НДС (если ИП на УСН), переходить на ОСНО или не иметь конкурентов в ближайших регионах.

Переход на ОСНО для ИП выгоден только при регулярном сотрудничестве с крупными компаниями, в остальных случаях преимуществ не так много.

🎥 Видео

Про работу с НДС в грузоперевозках. Рассказываю по простому.Скачать

Как ИП провести сделку с НДС на УСН?Скачать

НДС за 5 минут. Базовый курс. Вычеты и возмещение налога.Скачать

Может ли ИП работать с НДС? Может ли ИП на УСН выписывать НДС?Скачать

Сделки с НДС, если вы на УСН. Социальная АКЦИЯ #СПАСИБОчтоВЕЗЕТЕСкачать

Как определить, выгоднее работать с НДС или без него?Скачать

Как вывести деньги ООО с расчетного счета? Дивиденды и компенсационные выплаты. Бизнес и налоги.Скачать

Преимущества ООО перед ИПСкачать

НДС / Общая система налогообложения или ОСНОСкачать

НДС в грузоперевозках. Просто и понятноСкачать

Как правильно выводить прибыль из ОООСкачать

Почему крупные компании не работают с ИП и требуют открыть ООО. Бизнес и налогиСкачать

Как ООО сэкономила на НДС 330 тысяч рублей? Зачем переходить с УСН на НДС? Бизнес и налоги.Скачать

Как ООО легально обналичить деньги? 115 ФЗ, НДС и налог на прибыль. Бизнес и налоги.Скачать

Все, что нужно знать ИП о налогах в 2023 годуСкачать